Es importante recordar que según la Resolución de Superintendencia N° 300-2014/SUNAT, no solo se requiere que la SUNAT acceda a los documentos emitidos a través del SEE – SOL, sino que también se impone la obligación de llevar de manera electrónica el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras. El SIRE se convierte así en una herramienta crucial para garantizar el cumplimiento estricto de las regulaciones tributarias. ¡No olviden la obligatoriedad de este sistema para gestionar sus registros fiscales!
A continuación, respondemos las preguntas más frecuentes de nuestros clientes sobre esta normativa:
Sí, es importante destacar que el SIRE solamente se aplica para la gestión del Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras. Los demás registros contables se manejan a través del PLE.
La obligación de llevar el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de compras a partir de octubre 2023 es para quienes, independientemente si son PRICOS o no, ya vienen llevando sus libros de manera electrónica, ya sea a través del PLE o del SLE Portal.
Sí, efectivamente. Las boletas de venta, independientemente de su formato, son parte integrante tanto del Registro de Ventas como del Registro de Compras que deben ser gestionados a través del SIRE.
Sí, en caso de no haber tenido movimiento durante ese período, la empresa debe realizar la regularización en el SIRE indicando esta situación específica.
Sí, a partir de julio de 2023 en adelante se pueden presentar libros electrónicos de períodos anteriores.
Efectivamente, cualquier modificación en un registro previamente generado suele conllevar la rectificación de la declaración mensual del período afectado
La generación de los registros debe realizarse de manera conjunta; es decir, tanto las compras como las ventas deben presentarse juntas y no por separado.
En relación al SIRE, SUNAT confirma la corrección del número de RUC, crucial para evitar posibles rechazos del sistema. Es importante revisar y corregir la información de clientes y proveedores en los sistemas informáticos para que coincida con los datos registrados en el RUC, ya que discrepancias mínimas pueden generar reportes y requerir cambios para asegurar la validez del SIRE.
Respecto a dar de baja a una guía de remisión electrónica (GRE), el sistema de SUNAT cuenta con opciones limitadas que se ajustan a los motivos estipulados en la normativa, como antes o después del inicio del traslado de bienes. Para aquellos contribuyentes con grandes volúmenes de información, las opciones más recomendadas para generar el SIRE son MIGE o Appi debido a su capacidad de manejar esos altos volúmenes con eficiencia.
Solo pueden formar parte del Registro de compras, las facturas que tienen el estado conforme, no las que tienen disconformidad. Esta regla es independiente del sistema de llevado de libros que tenga el contribuyente.
El SIRE ya no emplea estados en sus registros, sino que cualquier ajuste o evento posterior se comunica mediante anexos específicos. Respecto a la información de detracción, no se incluye en el SIRE, pero es importante tener en cuenta que una factura cuya detracción no ha sido pagada no puede utilizarse como crédito fiscal.
SUNAT ofrecerá a los contribuyentes un archivo preliminar que contendrá el detalle completo, línea por línea, de los comprobantes electrónicos de compras emitidos al contribuyente. Si se está de acuerdo con la información, se confirma; si se requiere modificar, se reemplaza utilizando otro archivo.
No existe una opción de prueba para el SIRE en la plataforma. Una vez generados los registros a partir de un periodo específico, el contribuyente está obligado a utilizar el SIRE y no puede regresar a otro sistema para el Registro de ventas y compras.
La obligación de presentar de manera electrónica el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras es una prioridad que todas las empresas deben atender. En este panorama, ¿cómo puede el receptor electrónico de TCI ayudarte a cumplir con las exigencias del SIRE?
Validación precisa y oportuna para evitar errores tributarios y mantener la congruencia entre las cifras reportadas y las registradas por la SUNAT. El receptor electrónico de TCI desempeña un papel esencial al alertarte si algún comprobante no ha llegado a la SUNAT, permitiéndote tomar medidas inmediatas para corregir problemas de validación antes de que se generen inconvenientes mayores.
Evita inconvenientes tributarios al asegurar que tus comprobantes lleguen correctamente a la SUNAT, el receptor electrónico de TCI te ayuda a prevenir pagos excesivos de impuestos y a mantener tus registros actualizados. Esto se traduce en una mayor confianza y tranquilidad a la hora de presentar tus datos fiscales ante las autoridades pertinentes.
VelOSE se convierte en tu aliado al facilitar la verificación a través del e-portal, asegurando que tus comprobantes hayan sido enviados y validados de manera oportuna ante SUNAT. Esta herramienta busca evitar cualquier discrepancia contable que pudiera acarrear pérdidas económicas o sanciones tributarias. Entre sus muchos beneficios destacamos:
Con 31 años de experiencia y siendo pioneros en facturación electrónica en Perú, TCI se destaca como tu aliado confiable para mantener tus registros al día con el SIRE a través de sus soluciones: Receptor Electrónico y VelOSE. Si quieres más información, contáctanos ahora mismo.
También te puede interesar: SIRE: Definición, Obligaciones, Funcionamiento y Fecha de Vigencia
